연금계좌는 노후 준비와 절세를 동시에 할 수 있는 최고의 재테크 수단입니다. 단순히 저축 기능을 넘어, 연말정산 세액공제라는 확실한 혜택이 있어 ‘절세 만능 통장’으로 불립니다. 이번 글에서는 2025년 기준 연금계좌 절세 구조와 시작 가이드를 한 번에 정리했습니다.
1. 연금계좌의 세액공제 구조
연금계좌는 연금저축계좌와 퇴직연금(IRP)로 나뉩니다. 두 계좌 납입액은 합산하여 세액공제를 받을 수 있습니다.
| 구분 | 한도 | 세액공제율 |
|---|---|---|
| 연금저축 | 600만 원 |
총급여 5,500만 원 이하 → 16.5% 총급여 5,500만 원 초과 → 13.2% |
| IRP | 300만 원 | |
| 합계 | 900만 원 | - |
예시 : 총급여 5,000만 원 근로자가 900만 원 납입 → 900만 × 16.5% = 148만 5천 원 절세
2. 절세 효과를 극대화하는 방법
① 한도 채우기
세액공제 혜택은 연 900만 원 납입 시 최대치가 됩니다. 두 계좌를 모두 활용하면 한도를 채우기 쉽습니다.
② 세액공제율 구간 확인
총급여액 5,500만 원을 기준으로 공제율이 달라집니다. 소득이 높을수록 절세 금액도 커집니다.
③ 중도 해지 금지
55세 이전 해지 시 세액공제 혜택을 반환해야 하고, 기타소득세(16.5%)가 부과됩니다. 장기 유지가 필수입니다.
3. 추가 절세 꿀팁
- ISA 만기금 이전 : ISA 만기금의 일부를 연금계좌로 옮기면 전환 금액의 10%(최대 300만 원) 세액공제 추가 가능
- 분산 투자 : 예금·채권·펀드 등 다양한 상품에 나눠 투자해 안정성과 수익성을 동시에 확보
Q&A
Q1. 연금저축과 IRP 중 무엇이 더 유리한가요?
A1. IRP는 한도가 높지만 상품 선택이 제한적이고, 연금저축은 운용 폭이 넓습니다. 두 계좌를 함께 활용해 한도를 채우는 것이 최적입니다.
Q2. 납입하면 연말정산에서 자동 공제되나요?
A2. 아닙니다. 연말정산 간소화 서비스에서 납입 내역을 확인하거나 금융기관 증명서를 제출해야 합니다.
Q3. 언제부터 인출 가능하나요?
A3. 만 55세 이후, 가입 5년 이상이면 연금 수령이 가능하며 낮은 세율이 적용됩니다.
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