연금소득 분리과세 전략 완전 가이드

퇴직 후 받게 될 연금, 어떻게 세금을 내느냐에 따라 실수령액이 달라집니다. 특히 분리과세 제도를 알면, 매년 수십만 원에서 수백만 원의 세금을 절약할 수 있죠. 이번 글에서는 연금소득 분리과세의 개념부터 적용 조건, 그리고 실전 절세 전략까지 쉽게 풀어드립니다.

 

개인연금 가입하고 세액공제👆

 

1. 종합과세 vs 분리과세 차이

연금소득 과세 방식은 크게 두 가지입니다.

• 종합과세: 연간 사적연금(개인연금·퇴직연금) 수령액이 1,200만 원 초과 시, 다른 소득과 합산해 누진세율(6~45%)을 적용
• 분리과세: 연간 수령액이 1,200만 원 이하면 다른 소득과 합산하지 않고 낮은 세율(3~5%)만 적용

※ 연간 1,200만 원을 초과하더라도 15% 분리과세 선택 가능 — 본인의 종합소득세율이 15% 이상이면 유리

2. 절세를 위한 연금 수령 전략

• 여러 계좌로 분산 수령: 계좌별로 수령액을 조절해 연간 1,200만 원 이하 유지
• 수령 기간 늘리기: 15년 이상 장기 수령 시 세율이 3.3%까지 하락
• 초과 시에도 선택권 행사: 종합과세와 15% 분리과세 중 세율이 낮은 쪽 선택

3. 분리과세 적용 조건

조건	내용
연령	연금 개시 시 만 55세 이상
가입 기간	연금계좌 납입 기간 5년 이상
수령 한도	연금 개시 첫해 계좌 평가액의 10% 이내, 이후 매년 직전년도 수령액 + 10%