퇴직연금 제도는 크게 확정급여형(DB)과 확정기여형(DC)으로 나뉩니다.두 제도는 누가 운용 책임을 지느냐와 퇴직금 계산 방식에서 큰 차이가 있습니다. 이 글에서는 DB와 DC의 핵심 차이, 유리한 경우, 선택 팁을 한눈에 정리했습니다.
1. DB형 vs DC형 핵심 비교
| 구분 | 확정급여형(DB) | 확정기여형(DC) |
|---|---|---|
| 지급 기준 | 퇴직 직전 평균 임금 × 근속연수 | 회사 납입금 + 운용수익 |
| 운용 주체 | 회사 | 개인 |
| 수익률 책임 | 회사 (정해진 금액 보장) | 개인 (투자 성과 반영) |
| 장점 | 안정성, 임금 상승 시 유리 | 높은 수익률 가능, 이직 시 유리 |
| 단점 | 운용 참여 불가, 임금 정체 시 불리 | 손실 위험, 관리 필요 |
핵심 차이: DB형은 안정성을, DC형은 수익성을 중시합니다.
2. DB형이 유리한 경우
- 임금 상승률이 높은 경우 — 퇴직 직전 임금이 높아질수록 퇴직금 증가
- 안정성을 최우선 — 투자 지식이 없거나 손실을 원치 않는 경우
- 투자 관리 여력 부족 — 금융상품 관리에 시간 쓰기 어려운 경우
3. DC형이 유리한 경우
- 공격적인 투자 성향 — 시장 평균 이상의 수익률을 노리는 경우
- 이직 가능성이 높음 — 회사 변경과 관계없이 개인 계좌 적립
- 임금 상승률이 낮음 — 직접 운용해 수익률로 보완 가능
4. 선택 전 꼭 알아야 할 팁
- 제도 변경 가능 여부 — 회사 규정에 따라 DB↔DC 전환 가능
- 추가 납입과 세액공제 — DC형은 추가 납입 시 세제 혜택과 자산 성장 가능
- 정기 점검 필수 — DC형 가입자는 연 1~2회 포트폴리오 점검 필요
결론: 나에게 맞는 제도를 선택하자
DB형과 DC형은 절대적인 우열이 없습니다.
직업, 임금 전망, 투자 성향, 이직 계획에 따라 선택이 달라집니다.
오늘 내용을 바탕으로 자신의 상황을 분석하고 회사와 상의해 최적의 제도를 선택하세요.
Q&A
Q1. DB형에서 DC형으로 변경이 가능한가요?
회사 규정에 따라 가능합니다. 다만 전환 시점과 조건이 제한될 수 있으니 인사팀이나 노무 담당자에게 반드시 확인하세요.
Q2. DC형을 선택하면 투자 상품은 어떻게 고르나요?
은행, 증권사, 보험사 등 퇴직연금 사업자가 제공하는 펀드·예금 상품 중에서 선택합니다. 자신의 투자 성향과 목표에 맞춰 포트폴리오를 구성하는 것이 중요합니다.
Q3. 이직하면 퇴직연금은 어떻게 되나요?
DC형은 개인 계좌로 이전되며, 운용을 계속할 수 있습니다. DB형은 퇴직금이 계산되어 지급되거나 개인형 IRP 계좌로 이전됩니다.
Q4. 세액공제 혜택을 더 받으려면 어떻게 해야 하나요?
DC형 또는 IRP 계좌에 추가 납입하면 연간 최대 한도 내에서 세액공제를 받을 수 있습니다. 세제 혜택과 장기 복리 효과를 동시에 누릴 수 있습니다.
퇴직연금은 노후의 중요한 재정 기반입니다.
지금이 바로 내 퇴직연금 구조를 점검하고, 미래를 설계할 때입니다.
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